《最易引發(fā)稽查的稅會(huì)差異處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》
【課程背景】
稅收規(guī)定和會(huì)計(jì)處理上的不一致，實(shí)質(zhì)上反映的是經(jīng)濟(jì)博弈，處理得當(dāng)，稅企關(guān)系融洽，反之，引發(fā)稅企爭(zhēng)議乃至稽查。
加之新收入準(zhǔn)則，新租賃準(zhǔn)則將于2021年1月1日起全面實(shí)施，稅會(huì)差異將進(jìn)一步擴(kuò)大，如何有效識(shí)別和安全處理稅會(huì)差異，解除稅企爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)，成為考量?jī)?yōu)秀財(cái)務(wù)人員的試金石。
【課程對(duì)象】
企業(yè)財(cái)稅負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、稅務(wù)人員
【課程大綱】
1、新收入準(zhǔn)則稅會(huì)差異及票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（1）價(jià)外費(fèi)用差異風(fēng)險(xiǎn)解除
（2）開(kāi)票項(xiàng)目及稅率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判
（3）會(huì)計(jì)處理與申報(bào)表調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)處理
（4）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
（5）合同條款風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
2、新租賃準(zhǔn)則稅會(huì)差異及票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（1）承租人對(duì)租賃業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理的變化
（2）使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的初始確認(rèn)和后續(xù)計(jì)量
（3）售后回租交易稅會(huì)差異及票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)
3、債務(wù)重組稅會(huì)差異處理
4. 小微企業(yè)普惠性減免政策稅會(huì)差異及臨界點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（1）增值稅、所得稅超臨界點(diǎn)的N種規(guī)避方法
（2）小微、小微利企業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
5、固定資產(chǎn)加速折舊政策稅會(huì)差異及納稅調(diào)整
（1）一次性扣除
（2）加速折舊
6、研發(fā)（自行、委外）口徑差異及稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（1）加計(jì)扣除
（2）委外研發(fā)
7、房地產(chǎn)項(xiàng)目成本核算對(duì)象的稅會(huì)差異分析
（1）31號(hào)文企業(yè)所得稅視角的成本對(duì)象確定原則和方法
（2）土增稅視角成本核算對(duì)象的確定
8、最新契稅、城建稅立法引發(fā)的不動(dòng)產(chǎn)稅會(huì)差異及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（1）契稅、不動(dòng)產(chǎn)租售稅會(huì)差異處理
（2）城建稅11點(diǎn)稽查風(fēng)險(xiǎn)提示
9、日常費(fèi)用引發(fā)的暫時(shí)性及永久性差異處理
（1）福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等引發(fā)的暫時(shí)性及永久性差異處理
（2）工資、社保、公積金引發(fā)的暫時(shí)性及永久性差異處理