[課程背景]
企業(yè)所得稅匯算清繳是每個納稅人的年度必修課，為體現(xiàn)政策變化，國家全面修訂了企業(yè)所得稅納稅申報表，申報表有哪些變化?對企業(yè)所得稅匯算清繳會產(chǎn)生怎樣的影響?在企業(yè)所得稅匯算清繳的年度財稅盛宴中，如何防范涉稅風(fēng)險,防止千里之堤毀于蟻穴的慘劇發(fā)生?如何從賬證表出發(fā)，防范和化解涉稅風(fēng)險?如何化被動執(zhí)行規(guī)范為主動事前籌劃?在稅收新政頻出的背景下，如何在第一時點(diǎn)掌握最新政策，降低企業(yè)和職工的稅收負(fù)擔(dān)，減少企業(yè)的風(fēng)險?為解決上述種種困惑，我們推出《2018年企業(yè)所得稅匯算清繳技巧》課程，帶您領(lǐng)略個稅改革的波瀾壯闊，國家征管的風(fēng)起云涌、暗流波動;幫您運(yùn)籌帷幄做好稅務(wù)規(guī)劃，把涉稅風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài);幫您準(zhǔn)確填寫紛繁復(fù)雜的企業(yè)所得稅納稅申報表及附表。
[課程收益]
1.掌握2018年稅收新政及對企業(yè)所得稅匯算清繳的影響;
2.明細(xì)企業(yè)所得稅納稅申報表的主要變化及影響;
3.深度解析稅改配套文件及實(shí)施細(xì)則，過渡期納稅籌劃與票據(jù)處理等重點(diǎn)事項(xiàng)，深入到明細(xì)科目核算與納稅申報技巧、各環(huán)節(jié)疑難問題處理，幫您掌握稅務(wù)盤點(diǎn)和風(fēng)險診斷方法，合法合理降低自己企業(yè)的實(shí)際稅負(fù);
4.掌握會計與稅法的差異分析及其對企業(yè)所得稅匯算清繳的影響。
[課程大綱]
模塊一:企業(yè)所得稅年度申報表的變化及影響
1.國家為何訂企業(yè)所得稅年度申報表?
2.企業(yè)所得稅年度申報表有哪些變化?
3.企業(yè)所得稅年度申報表的變化對匯算清繳將產(chǎn)生怎樣的影響?
模塊二: 2018年所得稅匯算清繳技巧一、收入類項(xiàng)目匯繳技巧
1.財稅對收入確認(rèn)時間、納稅義務(wù)發(fā)生時間的差異及常見問題
2.視同銷售中常見問題
3.政府補(bǔ)助的稅會差異及未來可能面臨的變化
二、扣除類項(xiàng)目匯繳技巧
1.利息支出資本化與費(fèi)用化的差異如何體現(xiàn)在如何體現(xiàn)在納稅申報表上
2.如何確定金融企業(yè)同期同類貸款利率
3.向小額貸款公司借款利息支出如何在稅前扣除?
4.關(guān)聯(lián)方借款的涉稅風(fēng)險及處理
5.手續(xù)費(fèi)、傭金支付方式的風(fēng)險
6.合同明確負(fù)擔(dān)對方稅金能否稅前扣除?
三、資產(chǎn)類項(xiàng)目匯繳技巧
1.企業(yè)取得實(shí)物投資的資產(chǎn)能否計提折舊?
2.長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
3.以前年度資產(chǎn)損失能否追補(bǔ)扣除?