課程背景

作為企業(yè)高管，需要多方面的管理技能，而通過(guò)財(cái)務(wù)信息把握企業(yè)的運(yùn)作，是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下取得成功的必備條件。這門課程將通過(guò)生動(dòng)的培訓(xùn)方式，豐富的案例分析，使得管理者能夠從財(cái)務(wù)的角度，更好的審視企業(yè)在各個(gè)環(huán)節(jié)的管理工作，從而有效地改善困境下的企業(yè)業(yè)績(jī)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。

課程目標(biāo)

?了解基本的財(cái)務(wù)術(shù)語(yǔ)，與財(cái)務(wù)部門在一個(gè)平臺(tái)上溝通 ?了解財(cái)務(wù)報(bào)告的基本原則及各項(xiàng)報(bào)告的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容 ?了解具備大局觀，分清利潤(rùn)與盈利的區(qū)別 ?了解財(cái)務(wù)指標(biāo)的體系與層次 ?了解利潤(rùn)與現(xiàn)金流之間的區(qū)別與聯(lián)系

課程大綱

【內(nèi)容大綱】：

一、  思維篇：不懂財(cái)務(wù)，高管如何談管理

1.1 公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系

1.2 財(cái)務(wù)管理對(duì)管理者有何作用

1.3 財(cái)務(wù)思維如何體現(xiàn)與運(yùn)用

1.4 每個(gè)管理者都應(yīng)該懂得的財(cái)務(wù)常識(shí)

二、 經(jīng)營(yíng)篇：優(yōu)異的業(yè)績(jī)是設(shè)計(jì)出來(lái)的

2.1 現(xiàn)金流與營(yíng)運(yùn)資金管理

? 什么是營(yíng)運(yùn)資金？

? 什么是企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期

? 存貨／應(yīng)收帳款／應(yīng)付帳款對(duì)現(xiàn)金流的影響

? 企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金需求模型

2.2 利潤(rùn)與收入管理

? 毛利率和總利潤(rùn)的關(guān)系

? 提高銷售收入的途徑

? 有銷量更要有利潤(rùn)

? 分清利潤(rùn)與利潤(rùn)質(zhì)量

2.3 市場(chǎng)與產(chǎn)品管理

? 定價(jià)水平與市場(chǎng)定位

? 產(chǎn)品分類與市場(chǎng)組合

? 產(chǎn)品周期與市場(chǎng)周期

2.4 企業(yè)價(jià)值模型

? 資本市場(chǎng)青睞企業(yè)的“五大媚眼”

三、 管控篇：優(yōu)秀的公司是管理出來(lái)的

3.1 成本管控

? 高管需要掌握的幾大成本分類

l 機(jī)會(huì)成本與沉沒(méi)成本

l 直接成本與間接成本

l 固定成本與變動(dòng)成本

? 影響企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)的關(guān)鍵因素

l 邊際貢獻(xiàn)的計(jì)算

l 本－量－利分析法

l 盈虧平衡點(diǎn)、安全邊際與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

? 思考與討論：企業(yè)所有成本一定都是越低越好嗎？

3.2 預(yù)算管控

? 預(yù)算的實(shí)質(zhì)與作用

l 預(yù)算是企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)狀況的數(shù)字化彩排

l 凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢

l 預(yù)算的思維模式：先構(gòu)思，再行動(dòng)！

? 成功預(yù)算的四大定律

l 現(xiàn)金為王定律

l 二八定律

l 持續(xù)經(jīng)營(yíng)定律

l 受控定律

? 預(yù)算如何編制才不會(huì)務(wù)虛

l PDCA循環(huán)

l 預(yù)算落地的三大法寶

3.3 風(fēng)險(xiǎn)管控

? 科學(xué)認(rèn)識(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

l 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

l 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

l 風(fēng)險(xiǎn)管理方法

? 風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

l 健全機(jī)制

l 優(yōu)化流程

l 充分授權(quán)

l 完善內(nèi)控

四、報(bào)告篇：透析數(shù)字背后的經(jīng)營(yíng)奧秘

4.1 三大財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)聯(lián)關(guān)系

? 企業(yè)的底子，面子和日子

? 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的照片與錄像

? 企業(yè)資金的流量與存量

4.2 三大報(bào)表解讀

? 資產(chǎn)負(fù)債表解讀

? 利潤(rùn)表解讀

? 現(xiàn)金流量表解讀

4.3 三大報(bào)表編制的核心依據(jù)

? 權(quán)責(zé)發(fā)生制

? 收付實(shí)現(xiàn)制

4.4 重新認(rèn)識(shí)報(bào)表

? 重新認(rèn)識(shí)企業(yè)資產(chǎn)

l 資產(chǎn)負(fù)債表上體現(xiàn)了公司的所有資產(chǎn)嗎

l 思考與討論：公司還有哪些資產(chǎn)是資產(chǎn)負(fù)債表上沒(méi)有的？

? 重新認(rèn)識(shí)企業(yè)利潤(rùn)

l 利潤(rùn)到底是怎樣產(chǎn)生的？

l 報(bào)表上有利潤(rùn)一定代表公司有錢嗎？

l 思考與討論：毛利潤(rùn)是由什么決定的？

? 重新認(rèn)識(shí)企業(yè)現(xiàn)金

l 企業(yè)現(xiàn)金流狀況分析模型

l 企業(yè)賬面上有大量的資金真的代表經(jīng)營(yíng)的好嗎？

4.5 企業(yè)管理的“五力模型“

五、分析篇：讀懂經(jīng)營(yíng)駕駛艙的儀表盤

5.1 財(cái)務(wù)指標(biāo)的架構(gòu)與分析

? 財(cái)務(wù)指標(biāo)分類

? 企業(yè)常用財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

? 財(cái)務(wù)指標(biāo)的十大危機(jī)信號(hào)

5.2 企業(yè)利潤(rùn)大小與盈利能力的區(qū)別

? 企業(yè)股東權(quán)益回報(bào)模型

? 思考與討論：什么行為影響公司的投資回報(bào)？

5.3  杜邦金字塔分析模型

? 銷售利潤(rùn)率的分解

? 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的分解

? 權(quán)益乘數(shù)的分解

六、稅務(wù)篇：高管必須知曉的稅務(wù)常識(shí)

6.1 中國(guó)現(xiàn)行稅種分類

6.2 高管一定要知曉的幾個(gè)稅管理務(wù)常識(shí)

? 公司經(jīng)營(yíng)都交什么稅？

? 中國(guó)納稅環(huán)境及趨勢(shì)

? 業(yè)務(wù)如何影響公司納稅

? 企業(yè)納稅籌劃的實(shí)質(zhì)

6.3 涉稅管控的八項(xiàng)注意

6.4 警惕稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的紅線