課程背景
企業(yè)在日常的生產(chǎn)運(yùn)營中，追求的核心目標(biāo)是利潤最大化，即所謂的開源節(jié)流——收入最大化、成本費(fèi)用最小化。但是企業(yè)在追求豐厚利潤的同時(shí)又常常陷入實(shí)際運(yùn)營中的一大棘手難題——賒銷賒購，真正的銷售實(shí)質(zhì)產(chǎn)生，款項(xiàng)尚未結(jié)算；結(jié)合財(cái)務(wù)核算有一重大核算原則——實(shí)質(zhì)重于形式原則，即經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)重于法律形式，當(dāng)經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)客觀發(fā)生，法律合同即使尚未簽訂，在財(cái)務(wù)角度判定該筆經(jīng)濟(jì)利潤已經(jīng)形成，可作為企業(yè)而言，賒銷賒購會(huì)給企業(yè)資金周轉(zhuǎn)帶來重大運(yùn)營壓力。因此，企業(yè)實(shí)際運(yùn)營中款項(xiàng)結(jié)算的方式與結(jié)算速度在企業(yè)日常財(cái)務(wù)管理中就顯得尤為重要了，本堂課結(jié)合企業(yè)非財(cái)人員實(shí)際工作背景，講授企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)算方式及各種結(jié)算方式要領(lǐng)，規(guī)范出納崗、結(jié)算崗財(cái)務(wù)職業(yè)素質(zhì)及專業(yè)勝任能力提升。
課程收益
1 、認(rèn)知出納、收銀崗位職責(zé)。
2、掌握支付結(jié)算中各種結(jié)算票據(jù)的保管、填開、書寫要求。
3、掌握宏觀兩大支付結(jié)算方式現(xiàn)金與轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的結(jié)算范圍、結(jié)算時(shí)間、結(jié)算流程及具體賬務(wù)處理。
4、掌握現(xiàn)金賬、銀行賬的盤存方法、盤存要點(diǎn)，及發(fā)生未達(dá)賬項(xiàng)的賬務(wù)核算及銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。
5、實(shí)施結(jié)算崗位應(yīng)該注意的相關(guān)細(xì)節(jié)。
6、 崗位人員必須遵循的結(jié)算崗位職業(yè)涵養(yǎng)。
課程大綱
第一講 出納、收銀崗位職責(zé)
1、 認(rèn)知出納工作范圍、工作要求、工作質(zhì)量。
2 、認(rèn)知收銀結(jié)算流程以及順利與出納工作對接。
3 、小結(jié)出納與收銀工作性質(zhì)要領(lǐng)。
第二講 結(jié)算票據(jù)的書寫
1 、認(rèn)知票據(jù)是支付結(jié)算的證據(jù)。
2 、票據(jù)書寫要求
3、熟練掌握票據(jù)填開具體規(guī)范
4、票據(jù)的背書與被背書操作流程。
第三講 支付結(jié)算方式
1、現(xiàn)金結(jié)算的范圍、流程、及賬務(wù)處理
2、轉(zhuǎn)賬結(jié)算中三票一卡的結(jié)算。
3、支票、匯票、本票、信用卡的支付結(jié)算范圍、支付結(jié)算流程及支付結(jié)算的賬務(wù)處理。
4、各種支付結(jié)算對應(yīng)的賬簿登記方法。
第四講 款項(xiàng)的財(cái)產(chǎn)清查
1、 款項(xiàng)清查的方法
2、款項(xiàng)清查產(chǎn)生差異的原因分析
3、 款項(xiàng)清查結(jié)果盤點(diǎn)報(bào)告的編制
4 、款項(xiàng)清查出現(xiàn)差異的賬務(wù)處理
**——現(xiàn)金的賬務(wù)核算 **——銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制
第五講 必須注重支付結(jié)算中的5大細(xì)節(jié)
1 、現(xiàn)金存放
2、 票據(jù)管理
3、印章、鑰匙管理
4、收據(jù)填開
5、票據(jù)填開中三大注意事項(xiàng)
第六講 結(jié)算崗位職業(yè)道德與素養(yǎng)
1、愛崗敬業(yè)
2、誠實(shí)守信
3、個(gè)人名譽(yù)
4、個(gè)人成長與企業(yè)成長之關(guān)聯(lián)