中小型企業(yè)老板財(cái)務(wù)管理

課程大綱：

一、如何快速讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表

從報(bào)表看問題

1. 會(huì)計(jì)主管“票賬表全流程”10項(xiàng)核心能力

2. 月底要向老板說(shuō)清三件事

3. 財(cái)務(wù)報(bào)告分析的基本方法

4. 公司報(bào)表粉飾典型手段

5. 財(cái)務(wù)分析：應(yīng)收款=收入調(diào)節(jié)池

6. 財(cái)務(wù)分析：其他應(yīng)收款如何轉(zhuǎn)移資金

7. 財(cái)務(wù)分析：龐大、多變的存貨

8. 引起增值稅稅負(fù)率變動(dòng)的因素

9. 增值稅稅負(fù)控制： 82.35%（案例）

10. 收入管控：打折、贈(zèng)送還是返券（案例）

11. 財(cái)務(wù)分析報(bào)告要點(diǎn)

12. 票流與“合同流、資金流和貨流” 四流統(tǒng)一

13. 稅務(wù)局監(jiān)控企業(yè)：主要靠三張表，即資產(chǎn)負(fù)債表、增值稅申報(bào)表、損益表

14. 一般人們叫它：一張照片、二部電影。

第二部分：會(huì)計(jì)報(bào)表的財(cái)務(wù)分析

一、營(yíng)業(yè)收入增幅低于應(yīng)收賬款增幅，且營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量相背離

二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)大幅增加的同時(shí)營(yíng)業(yè)成本、銷售費(fèi)用等增加比例很小

1. 以下兩種增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)是企業(yè)應(yīng)極力避免的

1) 銷售收入增長(zhǎng)，利潤(rùn)卻是負(fù)增長(zhǎng)

2) 銷售收入和利潤(rùn)都有快速增長(zhǎng)，但經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量持續(xù)萎縮，甚至出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

2. 毛利率的分析

1) 營(yíng)業(yè)收入與獲利哪個(gè)更重要？

2) 毛利率依業(yè)種不同而不同

3) 利潤(rùn)的現(xiàn)金含量

3. 如果一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的增長(zhǎng)率之所以遠(yuǎn)高于凈利增長(zhǎng)率，主要原因？

1) 在銷售快速增長(zhǎng)的同時(shí)，控制應(yīng)收賬款的增長(zhǎng)

2) 存貨增長(zhǎng)控制得當(dāng)

3) 應(yīng)付賬款大幅增長(zhǎng)