非財務經理人的財務管理
總體結構：

一、管理人員為什么要懂財務

二、讀懂語言——如何閱讀和分析財務報表

三、現金為王——把握好以資金流為核心的財務決策

四、降本增效——撐開企業(yè)利潤空間

五、強身健體——重視財務風險的控制



具體結構：

一、管理人員為什么要懂財務

1. 討論1：現實中企業(yè)管理人員的“財務障礙”

2. 討論2：現實中企業(yè)財務人員的“管理障礙”

3. 從企業(yè)的經濟循環(huán)看財務

? 兩大資金來源和兩大資金運用

? 兩大增值環(huán)節(jié)

? 四大經濟活動

4. 現代企業(yè)財務管理框架

? 核算型財務

? 管理型財務

? 戰(zhàn)略型財務

5. 企業(yè)關注的財務核心命題

? 信息

? 資金

? 利潤

? 風險

6. 會計報表是企業(yè)的“語言”

7. 資金是企業(yè)的“血液”

8. 利潤創(chuàng)造是企業(yè)的“能力”

9. 風險防范是企業(yè)的“體質”

1
. 不懂財務可能造成違法


二、讀懂語言——如何閱讀和分析財務報表

1. 三大報表結構

2. 會計六要素

3. 會計恒等式

4. 會計如何表達經營過程

5. 財務報告構成

6. 如何閱讀資產負債表——企業(yè)的“底子”

7. 如何閱讀利潤表表——企業(yè)的“面子”

8. 如何閱讀現金流量表——企業(yè)的“日子”

9. 如何**財務分析透視企業(yè)經營管理問題

? 如何評價一個企業(yè)經營的好壞

? 盈利能力分析——企業(yè)賺錢的四個角度

? 資產管理能力分析——企業(yè)賺錢的效率

? 現金流量分析——企業(yè)賺錢的質量

? 償債能力分析——企業(yè)賺錢的風險

? 財務綜合分析

? 表外財務分析

案例分析


三、現金為王——重視資金流循環(huán)

1. 企業(yè)資金的循環(huán)過程——血液循環(huán)

2. 如何進行融資決策——“輸血”

3. 如何進行投資決策——“造血”

? 投資方向與戰(zhàn)略

? 投資效益決策分析

? 資本預算

? 投資項目過程監(jiān)控

? 股權管理

4. 如何進行營運資金管理提高資金周轉效率——防止“淤血”

? 企業(yè)營業(yè)周期和現金周期

? 應收賬款決策原則

? 應收賬款前期管理

? 應收賬款中期管理

? 應收賬款后期管理

? 存貨的作用與弊端

? 采購環(huán)節(jié)存貨管理

? 生產環(huán)節(jié)存貨管理

? 銷售環(huán)節(jié)存貨管理

5. 如何進行收益分配決策——“獻血”

? 利潤分配模式

? 利潤分配策略

? 利潤分配程序


6. 如何**預算管理防范資金鏈風險

案例分析


四、降本增效——撐開企業(yè)利潤空間

1. 成本的三大視角

? 會計視角

? 管理視角

? 經濟視角

2. 成本的十組特性

案例分析

3. 工業(yè)企業(yè)成本核算簡介

? 傳統(tǒng)核算方法

? 作業(yè)成本核算方法

案例比較分析

4. 全面成本管理的七大基本思維

5. 全面成本控制的八大方法論

6. 全面成本控制的十一大領域

? 設計環(huán)節(jié)成本控制

? 工藝環(huán)節(jié)成本控制

? 采購環(huán)節(jié)成本控制

? 生產環(huán)節(jié)成本控制

? 銷售環(huán)節(jié)成本控制

? 質量成本控制

? 投資環(huán)節(jié)成本控制

? 人力資源成本控制

? 資金和稅收成本控制

? 日常管理環(huán)節(jié)成本控制

? 戰(zhàn)略成本研究控制

7. 企業(yè)如何組織成本控制活動


五、強身健體——重視財務風險的控制


（一）內部控制

1. 企業(yè)主要的財務風險和失敗案例

2. 集團企業(yè)的財務管控

? 財務負責人人的控制

? 資金的控制

? 財務信息的控制

? 財務制度控制

? 預算控制

? 審計控制

3. 企業(yè)內部控制體系建設

? 內部控制框架

? 八種內控方法

? 主要管理活動的內控要點

? 主要業(yè)務活動的內控要點

4. 稅收風險控制與稅收籌劃

? 主要稅種介紹

? 企業(yè)常見稅收風險

? 主要稅收籌劃方法

? 增值稅籌劃

? 企業(yè)所得稅籌劃

? 個人所得稅籌劃

5. 建立財務風險預警機制


（二）全面預算管理

1、企業(yè)年度目標確定

? 戰(zhàn)略梳理——年度目標形成的基礎

? 企業(yè)應確定哪些年度目標——“4D”年度目標體

做大：發(fā)展規(guī)模類目標

做精：盈利能力類目標

做久：可持續(xù)發(fā)展類目標

做實：運營管理類目標

? 年度目標測算思路

? 如何召開戰(zhàn)略研討會

? 年度目標的分解

? 公司1號文件：《年度經營管理大綱》形成與發(fā)布


2、計劃和預算編制——落實目標

? 經營計劃和預算編制要點

? 管理計劃和預算編制要點

? 投資計劃和預算編制要點

? 計劃和預算評審

? 預算平衡

? 月度計劃和預算編制

? 費用預算和控制

? 資金預算和控制


3、績效考核落地

? 中高層績效考核模式

? KPI（關鍵績效指標）

? KO（關鍵管理工作）

? 基層崗位績效考核模式

? KWS（關鍵工作標準）

? 一票否決與典型事例

? 績效數據與績效評價

? 薪酬體系構建

? 崗位薪酬

? 績效薪酬

? 薪酬調整


4、目標監(jiān)控——過程監(jiān)控體系構建

? 過程監(jiān)控的導向：目標、計劃和預算

? 過程監(jiān)控的重要性——過程糾偏改進，而不是事后處罰

? 綜合牽頭管理部門——企管部或總裁辦的重要性與職能定位

? 如何定期開會

? “五會”機制的建立

? 如何進行預算控制

? 預算追加與調整

? 如何進行開展經營和績效分析

? 績效溝通與管理改進

? 如何開展審計工作