課程大綱

針對行業(yè)

通用

培訓對象

大中型企業(yè)財稅管理人員，包括公司總經(jīng)理、總會計師/首席財務官、財務副總裁、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理

課程大綱

課程背景
浙江省營業(yè)稅改征增值稅已于2012年7月31日獲批，定于2012年12月1日完成新舊稅制轉(zhuǎn)換，時間十分緊迫。各地陸續(xù)舉辦了不少類型的培訓班，但這些培訓班的內(nèi)容基本側(cè)重對營改增改革的宣傳、政策的介紹，很少涉及實務操作和疑難問題的解析。從試點地區(qū)的眾多情況看，營改增以后，由于諸多混合經(jīng)營、兼營涉稅事項的出現(xiàn)和增值稅申報表主附表的組成和結(jié)構(gòu)的明顯改變，給財務人員在辦稅流程、會計核算和納稅申報等帶來很多實際操作的困難。為了保證在新稅制運行后能夠熟練處理涉稅事項，企業(yè)領(lǐng)導人以及辦稅人員在新稅制實施前學習疑難問題的處理，正確進行稅務申報成為當務之急。
為使交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)財稅人員能夠及時把握稅改動態(tài)，更全面的理解、掌握營改增政策，準確進行會計處理，做好營改增的業(yè)務銜接和納稅籌劃，降低企業(yè)稅收負擔，提升企業(yè)稅務價值，我們特開設(shè)此課程。此課程經(jīng)過我們長期的企業(yè)調(diào)研和開發(fā)，準備了大量的實用真實案例。我們堅信，參加本期課程學習的學員一定會收益非淺。

課程亮點  
最前沿，最權(quán)威，最實務，最專業(yè)
1、最新最全最權(quán)威內(nèi)容！
2、老師參與了上海、北京營改增試點的多場專家討論會！
3、營改增試點以來，老師在北京、上海、江蘇、杭州講課不下30幾場，現(xiàn)場指導經(jīng)驗豐富！
4、專注研究“營改增”、“出口退稅”的國內(nèi)頂級專家 ！

課程特色
試點經(jīng)驗分享：深入總結(jié)上海試點地區(qū)企業(yè)應對經(jīng)驗，總結(jié)精髓供企業(yè)分享。
實務轉(zhuǎn)換精解：透徹解析政策關(guān)鍵點，結(jié)合業(yè)務講解票賬處理與轉(zhuǎn)換細節(jié)。
稅負測算籌劃：根據(jù)試點測算結(jié)果對業(yè)務轉(zhuǎn)換進行總體規(guī)劃和分類節(jié)稅處理。
抵扣鏈條優(yōu)化：幫企業(yè)結(jié)合上下游、關(guān)聯(lián)方進行試點轉(zhuǎn)換操作及進行整體籌劃。

課程大綱
第一：最新政策環(huán)境之 溫故而知新篇
1、營業(yè)稅改征增值稅背景、指導思想和基本原則
2、關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點方案》的通知 （財稅[2011]110號）
（財稅[2011]111號）（財稅[2011]131號）（財稅[2012]53號）（財會[2012]13號）……..

第二：試點運行地區(qū)企業(yè)問題處理之 前車之鑒篇
防止在上海 北京 “營改增”企業(yè)運營中出現(xiàn)的問題重復出現(xiàn)是聰明的決策
1、上海 北京試點企業(yè)實務運行情況與經(jīng)驗分享
2、上海 北京企業(yè)試點期間熱點問題解決方案及參考價值分享
3、上海 北京部分企業(yè)短期稅負增加的情況如何避免或變通
4、“營改增”試點不斷擴圍，進一步打通和延伸增值稅抵扣鏈條

第三：實務操作--稅收籌劃--焦點問題處理之 兵來將擋篇
1.增值稅一般納稅人申報表填寫與申報實務  
2.增值稅小規(guī)模納稅人申報表填寫與申報操作
3.營改增試點企業(yè)相關(guān)會計核算與處理：
（1）試點納稅人差額征稅的會計處理    
（2）增值稅期末留抵稅額的會計處理
（3）取得過渡性財政扶持資金的會計處理
4、焦點問題-應納稅額的計算
（1）應稅服務范圍如何確定和原營業(yè)稅稅目注釋有何區(qū)別
（2）納稅人資格如何認定有特殊規(guī)定嗎
（3）一般納稅人向試點地區(qū)和非試點地區(qū)取得各類發(fā)票分別要注意哪些問題
（4）原差額征收的交通運輸業(yè)和國際貨物運輸代理等行業(yè)應取得哪些合法扣額或扣稅憑證如何計算稅額扣除如何進行納稅申報
（5）一般納稅人進項稅額抵扣憑據(jù)有哪些重要變化如何計算抵扣
（6）哪些業(yè)務原來不能取得增值稅發(fā)票的業(yè)務，現(xiàn)在可取得增值稅專用發(fā)票
（7）哪些業(yè)務原來需作進項轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在不需作進項轉(zhuǎn)出
（8）開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生應稅服務中止、折讓和開票有誤等情形，銷售額如何確定
（9）試點地區(qū)的原增值稅一般納稅人兼營應稅服務的，其2012年11月期末留抵稅額可以從應稅服務的銷項稅額中抵扣嗎
（10）在2012年11月30日（含）之前簽訂的尚未執(zhí)行完畢的租賃合同如何納稅

第四.積極應對改革的機遇和挑戰(zhàn) 之審時度勢篇
引起上游服務供應商的稅負變化
對新的服務招標策略應該考慮哪些風險
對非直接試點企業(yè)的成本與價格影響
與公司管理層的戰(zhàn)略溝通  與稅務機關(guān)的溝通和反饋
如何借助增值稅改革提升企業(yè)的利潤
如何借助增值稅改革優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金流管理
如何借助增值稅改革優(yōu)化企業(yè)的供應鏈管理