各有關單位：                          
    三中全會后，中國經濟將步入深度結構性調整時代。迎接“大魚吞小魚”的并購重組浪潮，應付資金流緊繃的流動性危局，面對多元化多層次投融渠道，財務高管們面臨著更高挑戰(zhàn)！對于投融資決策中的稅收，您是否已經完全應對自如？如果您曾遭遇以下困惑，歡迎走入高端精品“投融資稅收”專題課堂！
    融資談判在即，您尚不知融資中稅收成本幾何；公司股東變更，被稅務局約談，您不知該如何應對；關聯(lián)方往來款掛賬，常被納稅評估盯上，您愁眉不展；老板投融資決策從不詢問財務部意見，您倍感無奈；收購項目公司，您尚不清楚其中的稅收陷阱；合作開發(fā)項目，您尚不了解如何與談判對手稅收博弈；出售資產套現(xiàn)，被問及納稅籌劃方案，您茫然無措；高層的戰(zhàn)略規(guī)劃會議，您未對稅務規(guī)劃發(fā)表意見；即將上馬新項目，您對稅收籌劃毫無理念；即將啟動私募基金，您尚缺乏運作思路；公司規(guī)劃N年內IPO/新三板，您尚無資本運作稅務概念；管理層的股權激勵，您尚不知如何設計架構稅負最優(yōu)；投融資稅收，您尚未進行過系統(tǒng)學習
    本課程由實戰(zhàn)派資深財稅律師李利威為您全方位講解企業(yè)投融資中的涉稅問題，本課程案例全部來源于中國商業(yè)的原生態(tài)，原汁原味，接地氣、重實效！稅收 法律 會計的多維度視角，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸各種投融資模式，輕松攻克重組稅收！化解稅收風險，破解投融資難題，掌控節(jié)稅技巧，帶著您的老板來聽課吧，兩天的課程絕對讓您不虛此行！

培訓方式：
重點采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、
答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行

課程表及課程大綱
上課時間
第一天
上  午
09:00-12:00
下  午
13:30-16:30
交  流
16:30-18:00

第一模塊： 公司設立（新設）
一、股權架構搭建：五種架構模式的稅務規(guī)劃
☆如何選擇投資主體（自然人PK公司）
☆持股公司注冊地選擇（拉薩or新疆or前海or自貿區(qū)）
☆如何設計海外架構
☆私募股權基金(有限合伙)架構稅收
二、非貨幣資產投資（房屋、土地、在建工程、技術、設備等等）
☆工商程序 稅政盤點 籌劃案例
三、代持股/隱名股東、掛名股東的涉稅處理

第二模塊：公司成長（分紅、融資）
一、股息紅利
☆不按持股比分紅；☆代持股分紅；☆優(yōu)先股分紅
☆向境外分紅；☆視同分紅；☆中期分紅；
☆股權激勵分紅；☆實物分紅；☆過渡期損益
二、股權融資
1、引入投資者
 ☆ 資本溢價是否納稅（某稅務稽查局稽查案例）
☆ 引入戰(zhàn)略投資者和引入財務投資者
☆ 分享經營收益的盈利模式
☆ 資產增值的盈利模式
☆ 增資擴股/存量股轉讓
☆ “對賭”的涉稅處理（中國動力案例）
2、割股套現(xiàn)
☆法律規(guī)定（工商程序）；
☆1元錢轉股、平價轉股、無償贈送；
☆籌劃思路（盛運股份案例；避稅寶籌劃介紹）
3、合同涉稅條款審核技巧
☆過橋資金條款；☆債務承擔條款；☆交易定價等條款等
二、內部融資之轉增資本
☆資本公積轉增☆未分配利潤轉增
☆盈余公積轉增☆凈資產折股☆評估增值轉股
咨詢、提問、答疑、交流

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第二天
上  午
09:00-12:00
下  午
13:30-16:30
交  流
16:30-17:00

三、信托融資
☆三種信托模式介紹
☆股權信托融資稅收（以“陽光城”信托為例）

模塊三  公司擴張（投資）
一、購買殼公司
二、收購路徑設計
☆股權收購PK資產收購PK吸收合并
☆法律風險 工商程序 稅負比拼
三、杠桿并購：創(chuàng)元科技并購案例精析
四、閑置資金購買理財產品

第四模塊：公司整合（架構調整、股權激勵等）
一、財稅[2009]59號文實操難點熱點22個薈萃（總局立法背景、內部口徑、立法動態(tài)）
☆ 搬家(持股公司遷址/政策性搬遷)
☆ 債務豁免/債轉股
☆ 集團公司架構優(yōu)化：無償劃轉/股權轉讓/股權出資
☆ 母子公司吸收合并：母公司合并子公司/子公司合并母公司
☆ 重組組合運用：分立 轉股 合并（珠海某公司案例）
☆ 境外股權間接轉讓之698號（華潤集團孵化模式）
二、股權激勵最佳設計方案：三種持股方案設計的稅收點評

模塊五  公司收縮（資產剝離、企業(yè)注銷）
一、資產剝離模式的抉擇
☆出售房產、土地   ☆ 整體資產出售
二、分立：稅負剖析和稅收籌劃
☆某地產公司分立酒店案例  ☆分立解決股東僵局案例
三、清算注銷
☆以案解析二種清算方案利弊
四、IPO上市后減持納稅籌劃
☆法人股減持稅收籌劃方案
課程結束